问 ，1、民事上该款项 该谁付 ，2、刑事上 ，刘某是否构成犯罪？

            观点一：工作人员以银行的名义 签订的合同 ， 肯定是有 银行还款的，因营业所不是民事主体 ，该有县级农行承担，该工作人员 利用职务便利  损公肥私 ，数额较大，肯定构成犯罪。涉嫌挪用公款罪。民事定性是前提，  既然民事上定性为 ，银行需要偿付，则此笔借款为银行的债券债务 ，既如此 ，这个钱等于是银行损失了20万，损失的情况为 工作人员为挪用 ，后无力偿付， 故应构成 挪用公款罪。

           观点二：无诈骗故意，无非法占有目的，无挪用公款之实，无罪。如果作为农行的领导或员工能向本行借款的话，我认为该案在本质上属于民事纠纷。此人虽然也虚构了事实，隐瞒了真相，却无非法占有他人钱财，肆虐挥霍，不愿归还的主观意图。

             本文作者同意第一种观点。